O tym, ile wynosi niemiecki podatek drogowy, decyduje rodzaj pojazdu. Motocykl płaci wyłącznie według pojemności skokowej, przyczepa wyłącznie według masy, samochód osobowy według pojemności i emisji CO₂, kamper według masy i klasy emisji, a oldtimer w ogóle nie według techniki, tylko ryczałtem. Podatek pobiera niemiecka administracja celna (Zoll) przez główne urzędy celne (Hauptzollamt) – nie urząd skarbowy.
Po polsku mówi się o nim podatek drogowy albo podatek samochodowy; niemieckie przepisy nazywają go podatkiem od pojazdów silnikowych. Niemcy pobierają go na podstawie ustawy o tym podatku (Kraftfahrzeugsteuergesetz, w skrócie KraftStG). Jego niemiecka nazwa brzmi Kfz-Steuer – warto ją znać, bo w decyzjach, pismach i przy okienku nie pada żadne inne słowo.
Informacje o niemieckich ubezpieczeniach komunikacyjnych znajdziesz na naszej stronie www.kfz-versicherung.co
Który kalkulator dla którego pojazdu
| Pojazd | Co się liczy | Ile to kosztuje |
|---|---|---|
| Samochód osobowy | pojemność skokowa, do tego CO₂ albo klasa emisji – zależnie od daty pierwszej rejestracji | 2,00 € (benzyna) albo 9,50 € (diesel) za 100 cm³ plus od 2,00 do 4,00 € za gram CO₂ powyżej 95 g/km; starsze pojazdy od 6,75 do 37,58 € za 100 cm³ |
| Motocykl | tylko pojemność skokowa | 1,84 € za każde rozpoczęte 25 cm³; do 125 cm³ i 11 kW bez podatku |
| Kamper | masa i klasa emisji | 16,00 €, 24,00 € albo 40,00 € za 200 kg pierwszych dwóch ton, powyżej od 10,00 do 25,00 € |
| Przyczepa kempingowa | tylko masa | 7,46 € za każde rozpoczęte 200 kg, nigdy więcej niż 373,24 € |
| Przyczepa | masa minus nacisk na zaczep lub siodło | 7,46 € za każde rozpoczęte 200 kg, nigdy więcej niż 373,24 € |
| Samochód ciężarowy i ciągniki | masa, powyżej 3 500 kg dodatkowo klasa emisji i hałasu | od 11,25 do 12,78 € za 200 kg do 3 500 kg; powyżej od 6,42 do 63,40 €, z limitem od 556 do 1 681 € |
| Pojazd elektryczny | data pierwszej rejestracji, potem masa | dziesięć lat 0 €, potem połowa podatku liczonego według masy |
| Oldtimer | tylko rodzaj tablicy | 191,73 € rocznie, przy motocyklach 46,02 € |
Wszystkie dane stoją w jednym dokumencie
Każdemu z tych kalkulatorów wystarczy dowód rejestracyjny część I (Zulassungsbescheinigung Teil I). Numery pól są unijne, więc w polskim dowodzie oznaczają dokładnie to samo.
| Szukana wartość | Pole | Potrzebna przy |
|---|---|---|
| Data pierwszej rejestracji | B | auto osobowe i pojazd elektryczny |
| Dopuszczalna masa całkowita w kg | F.2 | ciężarówka, kamper, przyczepa kempingowa, przyczepa, elektryk |
| Pojemność skokowa w cm³ | P.1 | auto osobowe i motocykl |
| Moc znamionowa w kW | P.2 | motocykl, ze względu na granicę 11 kW |
| Rodzaj paliwa | P.3 | auto osobowe: benzyna czy diesel |
| Emisja CO₂ w g/km | V.7 | każde auto od lipca 2009 roku |
| Numer kluczowy emisji | 14.1 | klasa emisji; liczą się tylko dwie ostatnie cyfry |
Płatność, pobranie z konta, wyrejestrowanie
- Podatek staje się wymagalny w dniu rejestracji, i to od razu za dwanaście miesięcy z góry. Okres biegnie od tego dnia, a nie od początku roku kalendarzowego.
- Bez upoważnienia do polecenia zapłaty SEPA żaden pojazd nie zostanie zarejestrowany (§ 13 ust. 1 KraftStG). Udziela się go w organie rejestrującym; w kolejnych latach nowa decyzja z reguły już nie przychodzi, kwota jest po prostu dalej ściągana.
- Powyżej 500 € rocznego podatku dopuszczalna jest płatność półroczna z dopłatą 3 %, powyżej 1 000 € także kwartalna z dopłatą 6 %.
- Ściągana kwota jest zaokrąglana w dół do pełnych euro (§ 11 ust. 5 KraftStG). Z 96,60 € rocznego podatku robi się 96 €.
- Obowiązek podatkowy trwa co najmniej miesiąc, także gdy pojazd zostanie wyrejestrowany po trzech dniach. Przy sprzedaży kończy się w dniu przepisania pojazdu na kupującego; od tego dnia podatek jest winien nowy właściciel.
- Rejestracja sezonowa obniża kwotę proporcjonalnie: za każdy dzień okresu sezonu jedna trzysta sześćdziesiąta piąta część rocznego podatku, okres sezonu od dwóch do jedenastu pełnych miesięcy.
Nie ma czegoś takiego jak minimalny podatek. § 9 KraftStG nie zna żadnej kwoty bazowej – kto natknie się na „minimalny podatek 5 €”, natknął się na plotkę.
Polskie tablice, niemiecki adres
Opodatkowaniu podlega utrzymywanie pojazdów krajowych, ale też pojazdów zagranicznych, dopóki znajdują się na terenie Niemiec (§ 1 ust. 1 pkt 1 i 2 KraftStG). Ratuje jednak zwolnienie: zagraniczne samochody osobowe i ich przyczepy, które przyjeżdżają do Niemiec na pobyt czasowy, są zwolnione przez okres do jednego roku (§ 3 pkt 13 KraftStG). Zwolnienie odpada, gdy pojazd służy odpłatnemu przewozowi osób lub towarów albo gdy ma w Niemczech stałe miejsce postoju.
Osobno warto zapamiętać jedno: ciężarówki powyżej 3 500 kg zarejestrowane w innym państwie Unii i używane wyłącznie do zarobkowego przewozu rzeczy są wyjęte spod niemieckiego podatku od pojazdów w ogóle (§ 1 ust. 1 pkt 2 KraftStG). To nie to samo co opłata drogowa, która obowiązuje osobno.
Co dzieje się dalej – akcyza, opłata recyklingowa czy przerejestrowanie w Polsce – to odrębne, polskie przepisy. Ta strona dotyczy wyłącznie niemieckiego podatku od pojazdów silnikowych.
Kto nie płaci nic albo płaci mniej
- Auta elektryczne z pierwszą rejestracją od 18.05.2011: dziesięć lat bez podatku, najdłużej do 31 grudnia 2035 roku, potem połowa podatku liczonego według masy. Hybrydy i pojazdy z przedłużaczem zasięgu do tej grupy nie należą.
- Właściciele z niepełnosprawnością z oznaczeniami „H”, „Bl” albo „aG”: pełne zwolnienie; z pomarańczowym nadrukiem – obniżka o połowę, ale bez bezpłatnych przejazdów komunikacją. Tylko na wniosek i tylko dla jednego pojazdu.
- Rolnictwo i leśnictwo: ciągniki poza siodłowymi, uznane pojazdy specjalne i ich przyczepy.
- Motorowery i motocykle lekkie do 125 cm³ i 11 kW, maszyny robocze, wózki widłowe i wózki inwalidzkie: nie podlegają rejestracji, a więc i podatkowi.
- Pojazdy straży pożarnej, ratownictwa i ochrony ludności, pojazdy do oczyszczania ulic i budowy dróg, przyczepy specjalne do sprzętu sportowego, zwierząt w celach sportowych albo łodzi ratowniczych oraz pojazdy wesołomiasteczkowe – każde z nich tylko przy wyłącznym używaniu w tym celu.
Większość tych zwolnień wymaga wniosku i załatwia się je we właściwym głównym urzędzie celnym albo przez portal celny. Pojazdy zwolnione dostają z reguły zieloną tablicę – wyjątki dotyczą między innymi pojazdów właścicieli z niepełnosprawnością.
Częste pytania o niemiecki podatek drogowy
Podatek od pojazdów silnikowych (Kfz-Steuer) jest podatkiem federalnym. Od 2014 roku zarządza nim niemiecka administracja celna, a miejscowo właściwy jest główny urząd celny (Hauptzollamt). Urząd skarbowy (Finanzamt) nie ma z tym nic wspólnego – to najczęstsza pomyłka osób, które dopiero przeprowadziły się do Niemiec. Kwota jest ściągana poleceniem zapłaty SEPA, a właściwość urzędu zależy od miejsca zamieszkania albo siedziby właściciela pojazdu.
W dniu rejestracji, i od razu za dwanaście miesięcy z góry (§ 11 ust. 1 KraftStG). Okres liczy się od tego dnia, a nie od 1 stycznia: kto zarejestrował auto w sierpniu, płaci co roku w sierpniu. Przy rocznym podatku powyżej 500 € można płacić półrocznie z dopłatą 3 %, powyżej 1 000 € także kwartalnie z dopłatą 6 %. Kwota do zapłaty zaokrąglana jest w dół do pełnych euro (§ 11 ust. 5).
Zagraniczne samochody osobowe i ich przyczepy, które przyjeżdżają do Niemiec na pobyt czasowy, są zwolnione z podatku przez okres do jednego roku. Zwolnienie odpada, gdy pojazd służy odpłatnemu przewozowi osób lub towarów albo gdy ma w Niemczech stałe miejsce postoju (§ 3 pkt 13 KraftStG). Kto przenosi się do Niemiec na stałe i trzyma tam auto, prędzej czy później musi je przerejestrować – a wtedy obowiązują te same zasady co dla każdego innego pojazdu.
Nie przelewem z własnej inicjatywy. Bez udzielonego upoważnienia do polecenia zapłaty SEPA organ rejestrujący w ogóle nie zarejestruje pojazdu (§ 13 ust. 1 KraftStG). Mandat podpisuje się przy rejestracji, a główny urząd celny sam ściąga kwotę z konta – najpierw po pierwszej decyzji podatkowej, potem co roku bez nowego pisma. Zmianę konta zgłasza się do urzędu celnego, nie do organu rejestrującego.
To zależy od rodzaju pojazdu. Motocykl płaci 1,84 € za każde rozpoczęte 25 cm³, przyczepa 7,46 € za każde rozpoczęte 200 kg z limitem 373,24 €, auto osobowe według pojemności i emisji CO₂, kamper według masy i klasy emisji, a oldtimer ryczałt 191,73 €. Typowy benzynowy kompakt kosztuje około 100 €, dwulitrowy diesel ponad 300 € rocznie. Nie ma żadnego minimalnego podatku – ustawa nie zna takiej kwoty.
Obowiązek podatkowy dotychczasowego właściciela kończy się w dniu, w którym pojazd zostaje przepisany na kupującego; od tego dnia podatek jest winien nowy właściciel. Dlatego sprzedaż trzeba zgłosić w organie rejestrującym – dopóki pojazd jest zarejestrowany na starego właściciela, dopóty biegnie jego obowiązek podatkowy. Obowiązek trwa zawsze co najmniej miesiąc (§ 5 ust. 1 KraftStG).
Najpierw naliczane są odsetki za zwłokę. Jeżeli zaległość pozostaje, główny urząd celny wnioskuje do organu rejestrującego o wyrejestrowanie pojazdu z urzędu: dowód rejestracyjny część I zostaje zatrzymany, a tablice pozbawione nalepki (§ 14 KraftStG). Dodatkowo organ rejestrujący nie zarejestruje nowego pojazdu na osobę zalegającą z podatkiem – odstępuje się od tego dopiero przy zaległości poniżej 5 € (§ 13 ust. 2 KraftStG).
Stan na 11 września 2026 roku. Podstawą jest ustawa o podatku od pojazdów silnikowych (KraftStG) w brzmieniu ósmej nowelizacji, obowiązującym od 1 stycznia 2026 roku, rozporządzenie o dopuszczeniu pojazdów do ruchu (FZV) oraz informatory niemieckiej administracji celnej o wysokości podatku oraz o terminie płatności. Podane kwoty to obliczenia własne według tych stawek; wiążąca jest decyzja głównego urzędu celnego.