Транспортный налог в Германии — Kfz-Steuer — платит тот, на кого зарегистрировано транспортное средство. Не тот, кто ездит, и не тот, кто им владеет по договору: решает запись в документах. Налог начисляется за сам факт регистрации, независимо от пробега; машина может год простоять в гараже, сумма от этого не изменится.
Собирает налог не финансовое ведомство (Finanzamt), а таможня — Bundeszollverwaltung, а на месте ваш Hauptzollamt. Это первое, что удивляет тех, кто приехал в Германию: письмо о транспортном налоге приходит из таможни, и все вопросы решаются тоже там.
Немецкое название налога — Kfz-Steuer; в русской речи его часто сокращают до «штоера», от немецкого Steuer, но в письмах и решениях вам встретится только немецкий вариант. Рассчитать сумму онлайн можно на странице своего вида транспорта — калькулятор там стоит прямо над текстом.
Сколько стоит налог для вашего транспорта
Единой ставки нет — для каждого вида транспорта закон задаёт свою. В таблице собраны все восемь; подробный разбор с примерами и калькулятором на отдельных страницах.
| Вид транспорта | Как считается |
|---|---|
| Легковой автомобиль | объём двигателя плюс CO₂: 2,00 € (бензин) или 9,50 € (дизель) за каждые начатые 100 см³, плюс от 2,00 до 4,00 € за грамм CO₂ сверх 95 г/км |
| Мотоцикл | 1,84 € за каждые начатые 25 см³, и больше ничего |
| Автодом | от 10 € до 40 € за каждые начатые 200 кг по экологическому классу; потолок 800 или 1.000 € |
| Прицеп | 7,46 € за каждые начатые 200 кг, максимум 373,24 € |
| Жилой прицеп | та же ставка, что у прицепа: 7,46 € за 200 кг |
| Грузовик | до 3.500 кг только по массе (11,25 — 12,78 € за 200 кг), тяжелее — по массе и классу с потолком от 556 до 1.681 € |
| Электромобиль | десять лет ноль, крайний срок 31.12.2035; потом половина ставки по массе |
| Ретроавтомобиль | фиксированно 191,73 € в год, мотоцикл 46,02 € |
Что нужно взять из документов
Все данные для расчёта стоят в свидетельстве о регистрации, часть I — Zulassungsbescheinigung Teil I, в обиходе Fahrzeugschein. Ни марка, ни мощность, ни пробег в расчёт не входят.
| Поле | Что там записано | Для какого транспорта нужно |
|---|---|---|
| B | дата первой регистрации | легковые, электромобили |
| P.1 | объём двигателя в см³ | легковые, мотоциклы |
| P.3 | вид топлива | легковые |
| V.7 | выбросы CO₂ в г/км | легковые с регистрацией с 01.07.2009 |
| F.2 | допустимая полная масса | автодома, прицепы, грузовики, электромобили |
| 14.1 | ключ выбросов, последние две цифры | легковые с регистрацией по 30.06.2009 |
В документах старше 2005 года ключ выбросов стоит не в поле 14.1, а в поле 1. А поле F.1 — это техническая масса; для налога она не годится, берите только F.2.
Когда и как платят
Налог платят на год вперёд, начиная со дня регистрации, а не с 1 января. Деньги списывают по разрешению SEPA-Lastschriftmandat — без него машину на учёт не поставят. Разбить платёж можно только при крупных суммах и с надбавкой: больше 500 € в год — раз в полгода и плюс 3 %, больше 1.000 € — раз в квартал и плюс 6 %.
Сумма к уплате всегда округляется вниз до целых евро: из 96,60 € получается 96 €. Внутри расчёта, наоборот, округляют вверх — каждые начатые 100 см³, 25 см³ или 200 кг считаются полностью. Минимального налога закон не знает, но налоговая обязанность длится не меньше одного месяца.
Кто не платит вовсе
Не облагается то, что не подлежит регистрации: лёгкие мотоциклы до 11 кВт и до 125 см³, мопеды до 45 км/ч, рабочие машины, сельскохозяйственные прицепы до 25 км/ч, одноосные прицепы за мотоциклами и специальные прицепы для спортивного инвентаря или животных к спортивным целям. Отдельно освобождены чисто электрические машины — на десять лет.
Тем, кто пользуется транспортом не круглый год, помогает сезонный номер: срок от двух до одиннадцати полных месяцев выбит прямо на номерном знаке, и налог берут только за него — по одной триста шестьдесят пятой годовой суммы за каждый день. Для мотоцикла, автодома, каравана и прицепа это самый простой способ платить меньше.
Частые вопросы о транспортном налоге
Транспортный налог (Kfz-Steuer) собирает не финансовое ведомство (Finanzamt), как многие ожидают, а таможня: Bundeszollverwaltung, а на месте — ваш Hauptzollamt. Туда же идут все вопросы по начислению, рассрочке и льготам.
Правила и ставки записаны в законе о транспортном налоге (KraftStG). Какие именно данные машины идут в расчёт, определяет постановление о регистрации транспортных средств (FZV).
Платит Halter — человек или фирма, на кого машина зарегистрирована. Налогом облагается сам факт того, что зарегистрированное ТС стоит на учёте; ездите вы каждый день или машина год стоит в гараже, значения не имеет (§ 7 KraftStG).
Исключения: за машину с иностранными номерами платит тот, кто ею пользуется в Германии; при езде без регистрации — тот, кто ехал; при номере ретроавтомобиля (H) и красном номере — тот, кому этот номер выдан.
Это зависит только от вида транспорта.
Легковой автомобиль с первой регистрацией с 2021 года: 2,00 € (бензин) или 9,50 € (дизель) за каждые начатые 100 см³, плюс от 2,00 до 4,00 € за каждый грамм CO₂ сверх 95 г/км.
Мотоцикл: 1,84 € за каждые начатые 25 см³.
Автодом: от 10 до 40 € за каждые начатые 200 кг, потолок 800 или 1.000 €.
Прицеп и жилой прицеп: 7,46 € за каждые начатые 200 кг, максимум 373,24 €.
Грузовик до 3.500 кг: от 11,25 до 12,78 € за каждые начатые 200 кг; тяжелее — по классу, потолок от 556 до 1.681 €.
Ретроавтомобиль: 191,73 € в год, мотоцикл — 46,02 €.
Налог платят на год вперёд, начиная со дня регистрации (§ 11 абз. 1 KraftStG). Деньги списываются с вашего счёта по разрешению на списание (SEPA-Lastschriftmandat) — без него машину не зарегистрируют.
Разбить платёж можно только при крупных суммах, и это стоит надбавки: при годовом налоге больше 500 € разрешена уплата раз в полгода с надбавкой 3 %, при более 1.000 € — раз в квартал с надбавкой 6 % (§ 11 абз. 2).
Если списать деньги не удаётся, Hauptzollamt присылает напоминание; если и это не помогает, машину снимают с учёта принудительно.
Да, и всегда вниз до целых евро (§ 11 абз. 5 KraftStG): из годового налога 96,60 € получается 96 €, из 191,73 € — 191 €.
А вот внутри самого расчёта округляют вверх: каждые начатые 100 см³ объёма, каждые начатые 25 см³ у мотоцикла и каждые начатые 200 кг массы считаются полностью.
Минимального налога закон не знает — суммы вроде «не меньше 5 €» это миф. Но налоговая обязанность длится не меньше одного месяца (§ 5 абз. 1).
Главная группа — транспортные средства, которые вообще не подлежат регистрации: нет регистрации, нет и налога (§ 3 № 1 KraftStG вместе с § 3 абз. 3 FZV). Это лёгкие мотоциклы (не больше 11 кВт и объёмом свыше 50 до 125 см³), мопеды и скутеры со скоростью до 45 км/ч, рабочие машины, одноосные прицепы за мотоциклами, прицепы пожарной охраны и гражданской обороны, прицепы в сельском и лесном хозяйстве при скорости до 25 км/ч и специальные прицепы для спортивного инвентаря, животных к спортивным целям и спасательных лодок.
Отдельно освобождены автодома тяжелее 3.500 кг и фургоны тяжелее 2.500 кг ярмарочных предпринимателей, пока они служат исключительно этому промыслу (§ 3 № 8), и техника в комбинированных перевозках (§ 3 № 9).
Временно освобождены чисто электрические машины: десять лет при первой регистрации с 18.05.2011 по 31.12.2030, крайний срок — 31.12.2035 (§ 3d).
При сезонном номере (Saisonkennzeichen) машина зарегистрирована только внутри выбранного срока, и налог начисляется только за него.
Срок — от двух до одиннадцати полных месяцев, он выбит на номерном знаке справа. За каждый день срока берут одну триста шестьдесят пятую годового налога; 29 февраля в високосный год не считается (§ 11 абз. 4).
Вне срока выезжать на дороги общего пользования и парковаться там нельзя. Если срок меняют, Hauptzollamt начисляет налог заново.
Немецкий налог возникает не только при регистрации в Германии: облагается и содержание иностранного транспортного средства на территории страны (§ 1 абз. 1 KraftStG). Платит в этом случае не тот, на кого машина записана за границей, а тот, кто ею здесь пользуется (§ 7).
Как только машину поставят на учёт в Германии, налог считается по обычным правилам — с первого дня регистрации, минимум за один месяц (§ 5 абз. 1). Для расчёта вам понадобятся поля B, P.1, P.3 и V.7 из немецкого свидетельства о регистрации, часть I.
Сроки, в которые нужно перерегистрировать машину после переезда, устанавливает регистрационное ведомство (Zulassungsstelle) по месту жительства — их стоит уточнить именно там, к транспортному налогу они отношения не имеют.
Налоговую обязанность несёт тот, на кого машина зарегистрирована. Пока она переписана на вас, платите вы; после перерегистрации на покупателя (Umschreibung) плательщиком становится он.
Если машину снимают с учёта, налоговая обязанность заканчивается вместе с регистрацией — но длится она в любом случае не меньше одного месяца (§ 5 абз. 1 KraftStG). Налог уплачен вперёд, поэтому расчёт за оставшийся период делает Hauptzollamt.
Для чисто электрической машины действует особое правило: десятилетнее освобождение привязано к автомобилю, а не к владельцу, и при смене владельца продолжает идти (§ 3d абз. 2).
Дата актуальности: 11 сентября 2026 года. Основание — закон о транспортном налоге (KraftStG) в редакции Восьмого закона о его изменении, действующей с 01.01.2026, и справочник таможни Steuerhöhe. Суммы рассчитаны нами по этим ставкам; обязательным является решение вашего Hauptzollamt.