Roczny podatek drogowy za ten pojazd wynosi:
0,00 €Wysokość podatku drogowego za samochód osobowy zależy od trzech wartości: pojemności skokowej, emisji CO₂ i daty pierwszej rejestracji. Wszystkie trzy stoją w dowodzie rejestracyjnym część I – gdzie dokładnie, opisujemy pod kalkulatorem.
O wysokości podatku decyduje jedno pole w dokumentach: data pierwszej rejestracji, pole B dowodu rejestracyjnego część I. Ustawodawca zmieniał sposób liczenia trzy razy, a każdy pojazd zostaje na zawsze przy metodzie obowiązującej w dniu jego pierwszej rejestracji. Auto z 2012 roku nigdy nie przejdzie na progi CO₂ z 2021 roku – nawet po przeprowadzce do Niemiec i po przerejestrowaniu.
Czego potrzebuje kalkulator
- Data pierwszej rejestracji – pole B. Liczy się pierwsza rejestracja gdziekolwiek na świecie, więc także ta w Polsce.
- Rodzaj paliwa – pole P.3. Silnik wysokoprężny to diesel, benzyna i silnik Wankla należą do pozycji „benzyna / Wankel”.
- Pojemność skokowa w cm³ – pole P.1. Liczy się każde rozpoczęte 100 cm³, więc 1 598 cm³ kosztuje tyle samo co równe 1 600 cm³.
- Emisja CO₂ w g/km – pole V.7, przy pierwszej rejestracji od lipca 2009 roku.
- Klasa emisji – dwie ostatnie cyfry pola 14.1, przy pierwszej rejestracji do 30.06.2009.
Trzy metody liczenia
| Pierwsza rejestracja | Jak liczy urząd celny |
|---|---|
| do 30.06.2009 | pojemność razy stawka klasy emisji, od 6,75 do 37,58 € za każde rozpoczęte 100 cm³; CO₂ bez znaczenia |
| 01.07.2009 – 31.12.2020 | 2,00 € (benzyna) albo 9,50 € (diesel) za 100 cm³ plus 2,00 € za każdy gram CO₂ powyżej kwoty wolnej |
| od 01.01.2021 | ta sama stawka od pojemności plus od 2,00 do 4,00 € za gram CO₂ powyżej 95 g/km, w sześciu progach |
Kwota wolna CO₂ w środkowym przedziale zależy od rocznika: 120 g/km przy pierwszej rejestracji do 31.12.2011, 110 g/km w latach 2012 i 2013 oraz 95 g/km od 1 stycznia 2014 roku.
Progi CO₂ od 2021 roku
Od 1 stycznia 2021 roku część zależna od emisji nie jest już liczona jedną stawką. Nadwyżka ponad 95 g/km dzielona jest na sześć progów, a każdy ma własną stawkę (§ 9 ust. 1 pkt 2 lit. c KraftStG):
| Próg | Wartość CO₂ (WLTP) | € za g/km |
|---|---|---|
| 1 | powyżej 95 do 115 g/km | 2,00 |
| 2 | powyżej 115 do 135 g/km | 2,20 |
| 3 | powyżej 135 do 155 g/km | 2,50 |
| 4 | powyżej 155 do 175 g/km | 2,90 |
| 5 | powyżej 175 do 195 g/km | 3,40 |
| 6 | powyżej 195 g/km | 4,00 |
Przykład, benzyna 1 395 cm³ i 128 g/km, pierwsza rejestracja 2022. Pojemność: czternaście rozpoczętych setek razy 2,00 € to 28,00 €. CO₂: pierwsze dwadzieścia gramów powyżej 95 po 2,00 € daje 40,00 €, kolejne trzynaście gramów po 2,20 € daje 28,60 €. Razem 96,60 € rocznego podatku, do zapłaty 96 €.
Przykład, diesel 1 968 cm³ i 155 g/km, pierwsza rejestracja 2023. Pojemność: dwadzieścia rozpoczętych setek razy 9,50 € to 190,00 €. CO₂: 40,00 € plus 44,00 € plus 50,00 € daje 134,00 €. Razem 324,00 € rocznego podatku, do zapłaty 324 €.
Ile kosztują typowe silniki
Wszystkie wiersze dotyczą pierwszej rejestracji od 2021 roku i zostały przeliczone według stawek ustawowych:
| Silnik | Pojemność | CO₂ | Rocznie | Do zapłaty |
|---|---|---|---|---|
| benzyna | 999 cm³ | 105 g/km | 40,00 € | 40 € |
| benzyna | 1 395 cm³ | 128 g/km | 96,60 € | 96 € |
| benzyna | 1 598 cm³ | 145 g/km | 141,00 € | 141 € |
| benzyna | 1 984 cm³ | 175 g/km | 232,00 € | 232 € |
| benzyna | 2 995 cm³ | 220 g/km | 420,00 € | 420 € |
| diesel | 1 598 cm³ | 120 g/km | 203,00 € | 203 € |
| diesel | 1 968 cm³ | 155 g/km | 324,00 € | 324 € |
| diesel | 2 143 cm³ | 170 g/km | 386,50 € | 386 € |
Widać w niej, dlaczego diesel jest droższy: sama część od pojemności to przy 1 598 cm³ 152,00 € zamiast 32,00 €. Ustawodawca wyrównuje w ten sposób niższy podatek energetyczny od oleju napędowego.
Auta zarejestrowane do 30 czerwca 2009 roku
Tu CO₂ nie ma znaczenia. Liczy się pojemność razy stawka zależna od klasy emisji, za każde rozpoczęte 100 cm³ (§ 9 ust. 1 pkt 2 lit. a KraftStG):
| Klasa emisji | Benzyna | Diesel |
|---|---|---|
| Euro 3 i lepsza | 6,75 € | 15,44 € |
| Euro 2 | 7,36 € | 16,05 € |
| Euro 1 | 15,13 € | 27,35 € |
| Euro 0 (jazda przy alarmie ozonowym dozwolona) | 21,07 € | 33,29 € |
| Euro 0 (pozostałe) | 25,36 € | 37,58 € |
Klasę odczytasz z dwóch ostatnich cyfr pola 14.1. Niemiecka administracja celna publikuje dla samochodów osobowych przyporządkowanie tych numerów kluczowych do norm Euro. Numery 30–33, 36–48, 53–70, 72–75 oraz oznaczenia literowe odpowiadają normie Euro 3 i lepszej. Numery 25, 26, 27, 35, 49–52 i 71 oznaczają Euro 2, numery 01, 02, 11–14, 16, 18, 21, 22, 28, 29, 34 i 77 – Euro 1. Numery 17, 19, 20, 23, 24 i 92 to Euro 0 z dopuszczeniem jazdy przy alarmie ozonowym, a numery 00, 03–10, 15 i 88 – pozostałe Euro 0.
Przykład: benzynowe auto 1 600 cm³ z normą Euro 2 płaci szesnaście rozpoczętych setek razy 7,36 €, czyli 117,76 € rocznie i 117 € do zapłaty. Ten sam silnik z normą Euro 1 kosztuje już 242 €.
Auto z polską pierwszą rejestracją
Po zarejestrowaniu w Niemczech obowiązują dokładnie te same reguły co dla każdego innego pojazdu. Decyduje wpis w polu B – jeżeli auto zostało po raz pierwszy zarejestrowane w Polsce w 2015 roku, wpada do przedziału 2014–2020 i korzysta z kwoty wolnej 95 g/km, niezależnie od tego, kiedy przekroczyło granicę.
Dopóki auto jeździ na polskich tablicach i jest w Niemczech tylko na pobyt czasowy, jest zwolnione z niemieckiego podatku przez okres do jednego roku (§ 3 pkt 13 KraftStG). Zwolnienie odpada, gdy pojazd służy odpłatnemu przewozowi osób lub towarów albo gdy ma w Niemczech stałe miejsce postoju. Polska akcyza i opłaty rejestracyjne to odrębny temat i na niemiecki podatek nie wpływają.
HSN, TSN i to, czego kalkulator nie policzy
Numery kluczowe z pól 2.1 i 2.2 – po niemiecku HSN i TSN – oznaczają producenta i typ pojazdu. Opodatkowaniu podlegają jednak wartości techniczne konkretnego egzemplarza, więc kalkulator, który pyta o te numery, wyszukuje z nich tylko pojemność i wartość CO₂. We własnym dowodzie znajdziesz je szybciej.
Dwóch przypadków ten kalkulator nie obejmuje:
- Silnik Wankla przy pierwszej rejestracji do 30.06.2009 opodatkowany jest według masy, a nie pojemności – po 11,25 / 12,02 / 12,78 € za każde rozpoczęte 200 kg. Od 1 lipca 2009 roku ustawa wymienia silniki Wankla razem z benzynowymi, więc od tej daty ujęcie w kalkulatorze jest właściwe.
- Pierwsza rejestracja od 05.11.2008 do 30.06.2009: urząd porównuje metodę pojemnościową z metodą według CO₂ i stosuje korzystniejszą (§ 18 ust. 4a w związku z § 10a KraftStG). Kalkulator tego porównania nie wykonuje.
W obu sytuacjach wiążąca jest decyzja głównego urzędu celnego.
Częste pytania o podatek od auta
Decyduje data pierwszej rejestracji. Od 01.01.2021 obowiązuje: 2,00 € za każde rozpoczęte 100 cm³ przy benzynie i 9,50 € przy dieslu, do tego od 2,00 do 4,00 € za każdy gram CO₂ powyżej 95 g/km w sześciu progach. Dla pierwszych rejestracji od 01.07.2009 do 31.12.2020 stawka od pojemności jest taka sama, a CO₂ kosztuje 2,00 € za gram ponad stałą kwotą wolną. Starsze auta płacą według pojemności i klasy emisji, od 6,75 do 37,58 € za 100 cm³.
Stawka od pojemności jest przy dieslu prawie pięć razy wyższa: 9,50 € zamiast 2,00 € za każde rozpoczęte 100 cm³. Ustawodawca wyrównuje w ten sposób niższy podatek energetyczny od oleju napędowego. Część zależna od CO₂ jest dla obu rodzajów silnika taka sama. Przy silniku dwulitrowym sama część od pojemności daje 190 € zamiast 40 €.
W polu V.7 dowodu rejestracyjnego część I (Zulassungsbescheinigung Teil I). Dla aut zarejestrowanych po raz pierwszy od 2021 roku jest to wartość z procedury WLTP. Pojemność skokowa stoi w polu P.1, rodzaj paliwa w P.3, data pierwszej rejestracji w polu B, a klasa emisji wynika z dwóch ostatnich cyfr pola 14.1. Numery pól są takie same w polskim i niemieckim dowodzie – to unijny wzór.
Nie jest to potrzebne. HSN i TSN – w polskim dowodzie odpowiadają im pola 2.1 i 2.2 – oznaczają producenta i typ pojazdu. Opodatkowaniu podlegają jednak konkretne wartości techniczne danego egzemplarza. Kalkulator, który pyta o HSN i TSN, wyszukuje z nich tylko pojemność i wartość CO₂ – a te stoją we własnym dokumencie szybciej.
Jak każdy pojazd spalinowy: według pojemności skokowej i wartości CO₂. Ulga dla pojazdów elektrycznych z § 3d KraftStG obejmuje wyłącznie pojazdy napędzane wyłącznie elektrycznie. Hybrydy, hybrydy plug-in i pojazdy z przedłużaczem zasięgu do tej grupy nie należą. Niska wartość CO₂ z homologacji obniża jednak część zależną od emisji.
Po zarejestrowaniu w Niemczech obowiązują dokładnie te same zasady co dla każdego innego pojazdu. Liczy się data pierwszej rejestracji wpisana w polu B – także wtedy, gdy ta pierwsza rejestracja nastąpiła w Polsce. Auto z pierwszą rejestracją z 2015 roku wpada więc do przedziału 2014–2020, niezależnie od tego, kiedy trafiło do Niemiec. Polska akcyza i opłaty rejestracyjne to odrębny temat i nie mają wpływu na niemiecki podatek.
Dwóch przypadków. Pojazdy z silnikiem Wankla zarejestrowane po raz pierwszy do 30.06.2009 opodatkowane są według masy, a nie pojemności – kalkulator nie ma dla nich pozycji. Dla pierwszych rejestracji od 05.11.2008 do 30.06.2009 urząd porównuje obie metody i stosuje korzystniejszą; kalkulator tego porównania nie wykonuje. W obu sytuacjach decyduje decyzja głównego urzędu celnego.
Stan na 11 września 2026 roku. Podstawą jest ustawa o podatku od pojazdów silnikowych (KraftStG) w brzmieniu ósmej nowelizacji, obowiązującym od 1 stycznia 2026 roku, oraz informator niemieckiej administracji celnej o wysokości podatku oraz przyporządkowanie numerów kluczowych do norm Euro. Podane kwoty to obliczenia własne według tych stawek; wiążąca jest decyzja głównego urzędu celnego.