Podatek od auta elektrycznego w Niemczech 2026

Pojazd wyłącznie elektryczny jest zwolniony z podatku przez dziesięć lat od pierwszej rejestracji, najdłużej do 31 grudnia 2035 roku. Potem płaci połowę stawki liczonej według dopuszczalnej masy całkowitej.

Pojazd wyłącznie elektryczny jest w Niemczech zwolniony z podatku przez dziesięć lat od dnia pierwszej rejestracji, najdłużej jednak do 31 grudnia 2035 roku (§ 3d KraftStG). Dotyczy to pierwszych rejestracji od 18 maja 2011 do 31 grudnia 2030 roku. Po zakończeniu zwolnienia obowiązuje połowa stawki liczonej według masy.

Te terminy są nowe. Do końca 2025 roku zwolnienie obejmowało pierwsze rejestracje tylko do 31 grudnia 2025 roku i trwało najdłużej do 31 grudnia 2030 roku. Ósma nowelizacja ustawy o podatku od pojazdów silnikowych, ogłoszona 22 grudnia 2025 roku i obowiązująca od 1 stycznia 2026 roku, przesunęła obie daty o pięć lat. Strony, które podają jeszcze stare terminy, są nieaktualne.

Czego potrzebuje kalkulator

• Data pierwszej rejestracji – pole B dowodu rejestracyjnego część I. Kalkulator sprawdza na jej podstawie, czy zwolnienie jeszcze biegnie, i podaje dzień jego zakończenia. Przy pojeździe przebudowanym na napęd elektryczny wpisuje się dzień, w którym organ rejestrujący potwierdził przebudowę.
• Dopuszczalna masa całkowita w kg – pole F.2. Potrzebna do kwoty obowiązującej po zakończeniu zwolnienia.
• Okres rejestracji: całoroczny albo sezonowy.

Pojemność skokowa, moc i wartość CO₂ nie odgrywają przy pojeździe elektrycznym żadnej roli.

Kto korzysta ze zwolnienia i jak długo

Dwa punkty, które administracja celna wyraźnie podkreśla:

• Pierwsza rejestracja do 31 grudnia 2025 roku: pełne dziesięć lat. Kto z powodu starszego, krótszego terminu był zwolniony na mniej niż dziesięć lat, otrzymuje w 2026 roku zmienioną decyzję podatkową – bez wniosku.
• Pierwsza rejestracja od 1 stycznia 2026 roku: tylko czas pozostały do 31 grudnia 2035 roku. Auto zarejestrowane w 2029 roku jest zwolnione przez około sześć lat, a nie dziesięć.

Policz własny termin

Zwolnienie liczy się w dniach od daty z pola B dowodu rejestracyjnego część I, a nie od początku roku.

• Pierwsza rejestracja 15 marca 2024 roku → zwolnienie do 14 marca 2034 roku.
• Pierwsza rejestracja 1 lipca 2027 roku → dziesięć lat sięgałoby do 30 czerwca 2037 roku, ale termin końcowy obcina je do 31 grudnia 2035 roku, czyli około ośmiu i pół roku.

Zwolnienie przyznaje się raz na pojazd i biegnie dalej po zmianie właściciela (§ 3d ust. 2 KraftStG). Wyrejestrowanie i miesiące poza okresem rejestracji sezonowej nie przedłużają tych dziesięciu lat (§ 3d ust. 3 KraftStG). Ani zwolnienie, ani późniejsza obniżka nie wymagają wniosku – przyznawane są automatycznie.

Ile po zakończeniu zwolnienia

Potem obowiązuje połowa kwoty, którą płaciłby pojazd użytkowy o tej masie (§ 9 ust. 2 KraftStG). Do 3 500 kg są to więc połówki stawek 11,25 / 12,02 / 12,78 € za każde rozpoczęte 200 kg:

Progi liczy się po kolei, dokładnie jak przy pojeździe użytkowym. Przy 2 500 kg jest to dziesięć razy 11,25 € plus trzy razy 12,02 €, razem 148,56 €, a z tego połowa – 74,28 €, czyli 74 €.

Na wielu stronach stoi w tym miejscu „2 500 kg to 78 €”. Ta liczba powstaje z zastosowania drugiej stawki progowej do całej masy i jest błędna.

Powyżej 3 500 kg

Dla cięższych pojazdów elektrycznych ustawa odsyła do połowy progów klasy S2 dla pojazdów użytkowych, z górną kwotą 278 € (§ 9 ust. 2 w związku z ust. 1 pkt 4 lit. a KraftStG). Kalkulator na tej stronie odwzorowuje również tę skalę, więc powyżej 3 500 kg podaje kwotę zgodną z ustawą. Wiążąca pozostaje decyzja głównego urzędu celnego.

Hybryda to nie pojazd elektryczny

Zwolnienie obejmuje pojazdy napędzane wyłącznie elektrycznie, zasilane z baterii albo z bezemisyjnych przetworników energii, na przykład ogniw paliwowych (§ 9 ust. 2 KraftStG). Do tej grupy nie należą:

• hybrydy,
• hybrydy plug-in,
• pojazdy z przedłużaczem zasięgu (range extender).

Wszystkie one są opodatkowane jak każdy inny pojazd spalinowy – według pojemności skokowej i wartości CO₂. Niska wartość CO₂ obniża część zależną od emisji, ale zwolnienia z § 3d KraftStG nie daje.

Elektryk z zagranicznymi tablicami

Zagraniczne samochody osobowe na pobyt czasowy w Niemczech są zwolnione przez okres do jednego roku (§ 3 pkt 13 KraftStG) – to samo zwolnienie, które obejmuje pojazdy spalinowe. Zwolnienie odpada przy odpłatnym przewozie osób lub towarów oraz przy stałym miejscu postoju w Niemczech.

Po przerejestrowaniu pojazdu w Niemczech liczy się data z pola B, także wtedy, gdy pierwsza rejestracja nastąpiła w Polsce. Auto elektryczne zarejestrowane po raz pierwszy w Polsce w marcu 2022 roku jest więc w Niemczech zwolnione do marca 2032 roku – zwolnienie przysługuje pojazdowi, a nie właścicielowi.

Płatność i rejestracja sezonowa

Także pojazd zwolniony z podatku wymaga przy rejestracji upoważnienia do polecenia zapłaty SEPA (§ 13 ust. 1 KraftStG) – ściągnięcie kwoty następuje po prostu dopiero po zakończeniu zwolnienia. Wtedy podatek jest wymagalny za dwanaście miesięcy z góry, licząc od dnia rejestracji, a kwota zaokrąglana jest w dół do pełnych euro (§ 11 ust. 5 KraftStG).

Rejestracja sezonowa działa jak przy każdym innym pojeździe: za każdy dzień okresu sezonu jedna trzysta sześćdziesiąta piąta część rocznego podatku, okres od dwóch do jedenastu pełnych miesięcy (§ 11 ust. 4 KraftStG). Uwaga jednak: miesiące poza sezonem nie przedłużają dziesięcioletniego zwolnienia – ono biegnie dalej niezależnie od tego, czy pojazd jest zarejestrowany.

Częste pytania o podatek od auta elektrycznego